属于非经营性存款人的 | 处1000元的罚款 |
属于经营性存款人的 | 处1万元以上3万元以下的罚款 |
初级会计职称《经济法基础》知识预习：结算纪律与法律责任
初级会计职称《经济法基础》知识预习：结算纪律与法律责任
初级会计职称考试《经济法基础》 第七章 支付结算法律制度
知识点二十四、结算纪律与法律责任
法律责任：
（一）签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票，未构成犯罪的行为的法律责任
单位或个人签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。屡次签发空头支票的，银行有权停止为其办理支票或全部支付结算业务。
（二）无理拒付，占用他人资金的行为的法律责任
商业承兑汇票的付款人对见票即付或到期的票据，故意压票、拖延支付的，按照规定处以压票、拖延支付期间内每日票据金额万分之七的罚款。
银行机构违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或违反规定退票的，由国务院银行业监督管理机构责令其改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得5万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足5万元的，处5万元以上50万元以下罚款。
（三）违反账户规定的行为的法律责任
1.存款人开立、撤销银行账户违反规定；伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人
2.存款人使用银行结算账户违反规定
（1）违反规定将单位款项转入个人银行结算账户； | 非经营性存款人：给予警告并处1000元罚款 |
（2）违反规定支取现金； | |
（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务； | |
（4）出租、出借银行结算账户； | |
（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或将现金存入单位信用卡账户； | |
（6）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。 | 给予警告并处1000元罚款 |
（四）票据欺诈等行为的法律责任
伪造、变造票据、托收凭证、汇款凭证、信用证、伪造信用卡的 |
| 处5年以下有期徒刑或拘役，并处或单处2万元以上20万元以下罚金 |
情节严重的 | 处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金 | |
情节特别严重的 | 处10年以上有期徒刑或无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产 | |
妨害信用卡管理的 |
| 处3年以下有期徒刑或拘役，并处或单处1万元以上10万元以下罚金 |
数量巨大或者有其他情节严重的 | 处3年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金 | |
进行信用卡诈骗活动 | 数额较大的 | 处5年以下有期徒刑或拘役，并处2万元以上20万元以下罚金 |
数额巨大或者有其他严重情节的 | 处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金 | |
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的 | 处10年以上有期徒刑或无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产 |
时间：2013-03-17 责任编辑：游军
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